Untitled

3. A projekt kidolgozása

Egy projekt megvalósítását függetlenül attól, hogy milyen pénzügyi forrásból kerül finanszírozásra, mindig gondos, szisztematikus elemzésnek és tervezésnek kell megelőznie. A projektciklus alapján látható, hogy bármilyen projektről legyen is szó, minden projekt életében ugyanazok a szakaszok, munkafolyamatok követik egymást. A projektek tervezésére is igaz ez: egy kevésbé összetett humánerőforrás-fejlesztési projekt, vagy egy komplexebb, magasabb költségvetést igénylő infrastruktúra fejlesztési projekt tervezésekor ugyanazokat a szempontokat kell figyelembe venni.

Az alábbi terveket minden projekt esetében el kell készíteni:

Munkaterv - megvalósítási ütemterv
Humánerőforrás-terv
Kommunikációs terv
Pénzügyi terv

A terveknek egymással tökéletes összhangban kell lenniük, egyik a másik nélkül nem jöhet létre. A pénzügyi terv készítésekor a költségeket tevékenységekhez kell rendelni, a munkaterv összeállításakor a tevékenységek elvégzéséhez a megfelelő személyeket ki kell jelölni.

Megvalósítási ütemterv - munkaterv

A megvalósítási ütemterv, más néven munkaterv a projekt céljainak eléréséhez szükséges tevékenységek meghatározása és ütemezése. Olyan tevékenységek és események sorából álló kapcsolatrendszert jelent, amelyben egyértelművé válik a feladatok időbeli és funkcionális egymásutánisága. Az egyes tevékenységekhez célszerű azonnal hozzárendelni a megvalósításért felelős személyeket, ezáltal biztosítható a felelősségi körök vitán felül álló egyértelműsége a projekt megvalósítása során.

Az ütemterv akkor tölti be szerepét, ha

Mutatja a feladatok, munkaegységek és projektfázisok közti összefüggéseket.
Követhetővé teszi az egymással párhuzamosan folyó feladatokat.
Elősegíti az erőforrások tervezését
Egyértelműen megmutatja a felelősségi viszonyokat.
Elősegíti azoknak a kritikus tevékenységeknek a beazonosítását, melyek elhalasztásával a projekt befejezési ideje is halasztódni fog.
Segítségével tervezhető az egyes projektfázisokra és feladatokra szánt optimális időkeret, annak érdekében, hogy a projektet időben be lehessen fejezni.
Elősegíti a projektet megvalósító különböző szervezeti egységek közti zökkenőmentes kommunikációt.
Egységes keretet biztosít a projekt nyomon követéséhez és ellenőrzéséhez.

A projektek megvalósítása során fontos szereppel bír a projekttevékenység folyamatos nyomon követése és értékelése. Az értékelést a projektmunka egészére ki kell terjeszteni és az egyes feladatok befejezését követően, majd a projektszakaszok lezárásakor is el kell végezni. Minden munkaszakasz végén meg kell vizsgálni, hogy az adott fázisra kitűzött tevékenységek milyen mértékben valósultak meg (a valós helyzet viszonyítása a tervezetthez), az esetleges elmaradásoknak mi volt az oka, ezeket a későbbiekben hogy lehet kiküszöbölni, és meg kell hozni a döntést arról, hogy a projekt megvalósítása továbbléphet-e a következő szakaszba.

Kommunikációs terv

Egy projekt sikeres beindításához és működtetéséhez elengedhetetlen a projekt belső és külső kommunikációs tervének elkészítése. A belső kommunikáció elősegíti, hogy a projektcsapat, illetve a projektben részt vevő szervezetek és személyek a naprakész információk birtokában aktívan, kreatívan vegyenek részt a projekt lebonyolításában. A külső kommunikáció döntő fontosságú a projekt által érintet célcsoportok tájékoztatásának hatékonysága szempontjából.

Pénzügyi terv

Pénzügyi tervezés-értékelés középpontjában a projekt pénzügyi megvalósíthatósága és fenntarthatósága áll, ugyanakkor legalább annyira fontos a projektben résztvevő, a projekt által érintett konkrét csoportok, szervezetek pénzügyi-számviteli elemzését is elvégezni.

Az alkalmazható elemzési, értékelési módszerek rendszerét a táblázat mutatja

Projekt pénzügyi elemzése

A projektek pénzügyi tervezése és elemzése két aspektusra terjed ki:

pénzforgalom (Cash Flow)

A Cash Flow pénzáramlást jelent. Minden projekt leírható pénzáramlással, azaz Cash Flow alapján. A Cash Flow meghatározása (és elemzése) összetett feladat, hiszen:

Meg kell becsülni a projekt teljes futamideje alatt várható összes bevétel (pénzbeáramlás) és összes beruházás, illetve rendszeres jellegű költség (pénzkiáramlás) nagyságát.
A bevételek fokozott mértékben függnek a költségektől. A költségszint fontos tényező a költségmegtérülésben, amely elengedhetetlen a projekt hosszú távú működése (fenntarthatósága) szempontjából.
Minden projekt esetében szükség van egy finanszírozási tervre, amely megmutatja, hogy a beruházások finanszírozása milyen módon történik (saját erő, kölcsön, támogatás stb. révén). A tervben részletezni kell az adósságszolgálat ütemezését is, amely a visszafizetendő törlesztések és kamatok összege.
A likviditási elemzés nélkülözhetetlen része a pénzügyi értékelésnek. A stabil likviditási pozíció feltételezi, hogy elégséges pénzeszközök állnak rendelkezésre a működéshez szükséges költségek és az adósságterhek kifizetésére. A likviditási elemzés része a pénzügyi fenntarthatóság vizsgálata. A szükséges időben rendelkezésre fognak-e állni a projekt tevékenységeinek folytatásához szükséges pénzforrások? A likviditás vizsgálatához pénzforgalmi kimutatást kell készíteni.

jövedelmezőség

A jövedelmezőségi elemzés a beruházások hozamát vizsgálja, vagyis a pénzügyi hatékonyságot: fedezi-e a nettó bevétel a kezdeti beruházás költségeit? A jövedelmezőség mérésének leggyakrabban alkalmazott módszere a pénzügyi költség-haszon elemzés (Cost-Benefit Analysis, CBA). Ha csak kevés adat áll rendelkezésre, pénzügyi költséghatékonysági elemzést lehet elvégezni a költség-haszon elemzés helyett, de más, egyszerűbb jövedelmezőségszámítási módszerek is alkalmazhatók.

Az érintett szervezet pénzügyi teljesítménye

A projekt likviditása és jövedelmezősége mellett a pénzügyi értékelésekben egyre fontosabb szerepet kap a projektért felelős szervezet pénzügyi erejének és teljesítményének vizsgálata. Arra keressük a választ, hogy a támogatás igénylője képes-e átvállalni az adott tevékenységhez kapcsolódó pénzügyi felelősséget a (külső) segítségnyújtás megszűnését követően.

Egy adott szervezet pénzügyi erejének és teljesítményének elemzéséhez számos pénzügyi beszámoló készíthető:

pénzforgalmi kimutatás, amely a szervezet likviditási helyzetét vizsgálja éves szinten
eredménykimutatás, amely az adott évi eredményt (nyereséget/veszteséget) vezeti le
mérleg, amely pillanatképet ad a szervezet vagyonáról, eszközeiről és forrásairól az adott időpontban

A kimutatások alapján a pénzügyi elemző meg tud határozni bizonyos pénzügyi mutatókat és meg tudja ítélni a szervezet rövid- és hosszú távú teljesítményét és erejét, azt, hogy képes-e biztosítani a projekt-tevékenységhez szükséges finanszírozási forrásokat.

Az Európai Unió regionális politikája az Unió egyes, összehasonlítható méretű, összehasonlítható népességű régiói között fennálló különbségek csökkentésére irányul, a számszerűsíthető gazdasági jellemzők alapján kimutatható tartós regionális elmaradottság csökkentésére vagy megszüntetésére.